Fluxo de caixa: o controle que separa lucro de dinheiro disponível

Muitas empresas lucrativas quebram por falta de dinheiro em caixa. Isso acontece porque lucro e caixa são coisas diferentes: uma venda a prazo entra no lucro hoje, mas o dinheiro só chega depois, enquanto fornecedores, salários e impostos vencem antes.

O que registrar

O fluxo de caixa é o registro de todas as entradas e saídas de dinheiro, na data em que ocorrem:

• Entradas: recebimento de vendas, financiamentos, aportes de sócios.
• Saídas: fornecedores, folha, impostos, aluguel, parcelas de dívida, investimentos.

Passo a passo

1. Liste as entradas e saídas realizadas e as previstas para as próximas semanas.
2. Projete o saldo dia a dia ou semana a semana, não apenas por mês.
3. Separe o que é fixo (aluguel, folha) do que é variável (comissões, matéria-prima).
4. Compare o previsto com o realizado e ajuste a projeção.

Indicadores úteis

• Saldo mínimo projetado: o menor saldo do período. Se ficar negativo, é preciso agir antes.
• Prazo médio de recebimento e de pagamento: quanto tempo a empresa espera para receber e quanto tem para pagar. Receber depois de pagar exige financiar a diferença.
• Necessidade de capital de giro: o dinheiro que a operação consome para funcionar.
• Inadimplência: parcela das vendas que não é paga em dia.

Práticas que ajudam

• Reserva de caixa equivalente a algumas semanas de despesas fixas.
• Negociar prazos com fornecedores antes de precisar.
• Evitar misturar contas pessoais e da empresa.
• Revisar a projeção toda semana, e não só no fechamento do mês.